值得借鉴参考的几点经验　

　(1)集中决策和分散管理相结合。美国的私人养老金计划数量众多,基金庞大,模式类型复杂多样,完全是分散管理。但无论什么样的养老金计划,都必须遵循1’974年议会通过的《雇员退休收入保障法》所确定的各项原则。联邦劳工部也负有对全国90多个私人养老金计划的监督指导之责。　

　(2)个人帐户与社会统筹并存。在缴费确定计划中,主要是体现了个人帐户的原则;在待遇确定计划中;主要体现了在一定范围内的社会统筹的原则。前者主要体现了效率的原则;后者则是效率与公平兼顾。前者中体现了个人缴费的原则;后者则完全是一种雇主的义务。在早期的私人养老金计划中,大多都要求雇员缴费,分摊养老金计划的费用,但后来随着“养老金是一种延期工资”的观念的流行,雇员不缴费的私人养老金计划越来越多,即使是缴费确定计划也是这种趋势。　　

(3)私人养老金计划与社会保障计划相衔接,通盘考虑。美国在设计私人养老金计划时注意了与社会保障计划的衔接。如果说社会保障计划稍有利于低收入者的话.那么私人养老金计划的设计更有利于高收入者。二者具有互补的作用。待遇确定计划中的“抵销法”实际上就是考虑了社会保障计划的替代率,保证两项之和的替代率不致于过高。